Кредитный рейтинг ПАО "ЗНВКИФ "ИНТЕГРУМ ВЕНЧУРС" приостановлен Кредитный рейтинг ЧАО «СК АСКО ДС» подтвержден на уровне uaA- Кредитные рейтинги выпускам облигаций ООО «Будспецсервис» подтверждены на уровне uaBBB+

Главная »  О нас »  Исследования

Исследования

Исследование прозрачности банков стран СНГ и Балтии

Банковский сектор традиционно играет значительную роль в экономике каждой страны, поэтому прозрачность банков очень важна для участников рынка. Наличие полной и достоверной информации о финансовом учреждении позволяет осознанно принимать решение о целесообразности сотрудничества с ним и, в конечном итоге, обеспечивает доверие к банку.

Продолжая практику изучения прозрачности банков и тенденций раскрытия информации о деятельности банковских учреждений, рейтинговое агентство «Кредит-Рейтинг» провело исследование степени открытости банков, работающих на территории стран СНГ и Балтии. Агентством был осуществлен анализ прозрачности 113 банков из 15 стран (Таблица 1). Объектом исследования выступали банки, активы которых составляют не менее 1% активов банковской системы страны, где они работают.

Таблица 1. Информация о банках, проанализированных в ходе исследования

Страна

Всего банков в стране, шт.

Количество исследуемых банков, шт.

Удельный вес активов исследуемых банков в банковской системе страны, %

1

Азербайджан

47

11

74,1

2

Армения

22

11

74,2

3

Беларусь

32

5

84,1

4

Грузия

19

5

75,8

5

Казахстан

38

7

81,3

6

Кыргызстан

22

5

39,0

7

Латвия

29

8

64,5

8

Литва

21

8

68,9

9

Молдова

15

6

76,0

10

Россия

1058

13

58,0

11

Таджикистан

19

5

81,1

12

Туркменистан

11

4

н/д

13

Узбекистан

30

4

58,6

14

Украина

182

16

64,6

15

Эстония

17

5

81,1

Всего

1562

113

 

Данное исследование проводилось в соответствии с методологией, разработанной рейтинговым агентством «Кредит-Рейтинг». Методология оценки информационной прозрачности основывается на международных стандартах, подразумевающих полное и своевременное раскрытие информации, существенной для инвесторов и других участников рынка.

Была проанализирована информация, представленная исключительно на сайтах банков, достоверность опубликованной информации не проверялась, так как для глубокого анализа этих данных требуется наличие соответствующей документации. В результатах исследования не учитывались банки, на сайтах которых не было информации на английском или русском языках, а также финансовые учреждения, в которых в 2010 году действовала временная администрация.

Вследствие вышеуказанных причин, исследование не охватило такие крупные банки как:

  • ОАО «АзияУниверсалБанк» (Кыргызская Республика), активы которого составляют более 43% банковской системы страны (введена временная администрация);
  • ЗАО «Royal Bank of Scotland Uzbekiston NB» (23,6% активов банковской системы Узбекистана), не имеет собственного сайта;
  • 3 филиала иностранных банков, работающих на территории Литвы, активы которых составляют 19,2% банковской системы (AB DnB NORD bankas, Nordea Bank Finland Plc Lithuania Branch, BIGBANK AS branch), фактически не размещают на сайтах информацию о своей текущей деятельности;
  • Латвийский филиал Nordea Bank Plc Latvija branch, активы которого составляют 8,8% банковской системы Латвии (на сайте отсутствует информация о текущей деятельности);
  • ОАО «Родовид Банк» и ОАО КБ «Надра» (банки І группы, работающие в Украине) в связи с присутствием в них временной администрации.

По результатам исследования был построен рэнкинг прозрачности банков (Таблица 2).

Таблица 2. Рэнкинг прозрачности банков стран СНГ и Балтии

Место

Банк

Страна

Общий балл

1

ОАО "Банк ВТБ"

Россия

82,91

2

ОАО "Сбербанк России"

Россия

82,87

3

ОАО "Промсвязьбанк"

Россия

81,89

4

ОАО "Банк Москвы"

Россия

78,80

5

ПАО "Укрсоцбанк"

Украина

69,81

6

ОАО "МДМ Банк"

Россия

69,80

7

АО "Bank of Georgia"

Грузия

66,67

8

ОАО "Газпромбанк"

Россия

65,78

9

ОАО "Россельхозбанк"

Россия

64,74

10

ОАО "Альфа-банк"

Россия

63,72

11

AS "Bigbank"

Эстония

59,65

12

ЗАО "Райффайзенбанк"

Россия

58,72

13

ЗАО "ВТБ24"

Россия

57,67

14

АО "Банк ЦентрКредит"

Казахстан

56,56

15

АОЗТ "Инекобанк"

Армения

56,54

16

ЗАО "ЮниКредит Банк"

Россия

55,65

17

ОАО АКБ "Росбанк"

Россия

55,65

17

АО "Народный Банк Казахстана"

Казахстан

55,56

19

ПАО "Альфа-Банк"

Украина

54,69

20

ЗАО "Америабанк"

Армения

54,50

21

ОАО "Уралсиб"

Россия

53,65

22

AB "Siauliu" bankas

Литва

53,61

23

AS "SEB Pank"

Эстония

53,61

24

ЗАО "Ардшининвестбанк"

Армения

53,52

25

Armeconombank OJSC

Армения

53,43

26

ПАО КБ "Приватбанк"

Украина

52,61

27

АО "Latvijas Krājbanka"

Латвия

51,59

28

АО "Казкоммерцбанк"

Казахстан

51,54

29

ОАО "БПС-Банк"

Беларусь

50,54

30

АО "БТА-Банк"

Казахстан

49,57

31

АО "Райффайзен Банк Аваль"

Украина

48,48

32

HSBC Bank Armenia CJSC

Армения

44,52

33

ПАО "Проминвестбанк"

Украина

44,50

34

Ūkio bankas

Литва

44,48

35

ГАКБ ОАО "Асака"

Узбекистан

44,48

36

ОАО "DemirBank"

Азербайджан

43,46

37

"Bаncа de Economii" АО

Молдова

42,57

38

ПАО "ПУМБ"

Украина

42,57

39

ОАО "АСБ Беларусбанк"

Беларусь

41,41

40

АО "Сведбанк" (публичное)

Украина

41,41

41

AS "Swedbank"

Эстония

40,50

42

ПАО "ВТБ Банк"

Украина

40,44

43

ПАО "БАНК ФОРУМ"

Украина

40,37

44

АО "Укрэксимбанк"

Украина

39,46

45

AB bankas "FINASTA"

Литва

39,43

46

AS "UniCredit Bank"

Литва

38,48

47

АО банк СНОРАС

Литва

38,44

48

АО "ОТП Банк"

Украина

37,59

49

АО "Альянс Банк"

Казахстан

37,48

50

SEB Bank

Литва

37,48

51

ОАО "PASHA Bank"

Азербайджан

37,46

52

ПАО "Кредитпромбанк"

Украина

37,46

53

АО "ВТБ Банк Грузия"

Грузия

37,44

54

АО "TBC Bank"

Грузия

36,46

55

ЗАО "Банк ВТБ (Армения)"

Армения

36,44

56

АО "УкрСиббанк"

Украина

36,44

57

АО "АТФБанк" (UniCredit Bank)

Казахстан

36,43

58

ОАО "Международный Банк Азербайджана"

Азербайджан

36,41

59

ОАО "Белагропромбанк"

Беларусь

36,41

60

ГАО "Latvijas Hipotēku un zemes banka"

Латвия

36,39

61

КБ "Молдова Агроиндбанк" АО

Молдова

35,46

62

ЗАО "Accessbank"

Азербайджан

35,43

63

АО Rietumu Banka

Латвия

35,41

64

Aizkraukles banka

Латвия

35,37

65

ОАО "Agbank"

Азербайджан

34,37

66

ОАО "Белинвестбанк"

Беларусь

34,37

67

SEB banka

Латвия

33,41

68

AS "Tallinna Aripanga" ("Tallinn Business Bank")

Эстония

33,39

69

UniCredit Bank

Латвия

32,43

70

КБ "Victoriabank" ОАО

Молдова

32,39

71

ОАКБ "Капиталбанк"

Узбекистан

32,39

72

ОАО "Капитал Банк"

Азербайджан

32,37

73

ЗАО "Юнибанк"

Армения

32,35

74

ЗАО "Конверс Банк"

Армения

32,30

75

ЗАО "Bank Republic"

Грузия

31,41

76

АО "Евразийский банк"

Казахстан

31,39

77

АО Банк "Финансы и Кредит"

Украина

31,37

78

Acba-Credit-Agricol Bank CJSC

Армения

31,33

79

Swedbank

Латвия

29,37

80

ОАО "Bank Respublika"

Азербайджан

29,31

81

AS "Eesti Krediidipank"

Эстония

29,31

82

ЗАО "Демир Кыргыз Интернэшнл Банк"

Кыргызстан

29,30

83

ВАТ "Ощадбанк"

Украина

28,35

84

ЗАО "Армбизнесбанк"

Армения

28,33

85

АО "Citadele" bankas (ранее АB "Parex" bankas)

Литва

28,28

86

АО "Cartu Bank"

Грузия

27,31

87

АО "Брокбизнесбанк"

Украина

27,22

88

AO "Parex banka"

Латвия

26,31

89

КБ "MOBIASBANCĂ - Groupe Societe Generale" ОАО

Молдова

26,31

90

КБ "Moldindconbank" ОАО

Молдова

25,33

91

ОАО КБ "НИКОЙЛ"

Азербайджан

25,28

92

КБ "Eximbank-Gruppo Veneto Banca" АО

Молдова

23,33

93

ОАКБ "Узбекский промышленно-строительный банк"

Узбекистан

22,28

94

ОАО "Агроинвестбанк"

Таджикистан

22,26

95

Danske Bankas

Литва

19,26

96

ОАО "Приорбанк"

Беларусь

18,22

97

ЗАО "БТА Банк"

Кыргызстан

14,22

98

ОАО "РСК Банк"

Кыргызстан

13,17

99

Государственный коммерческий банк Туркменистана "Туркменбанк"

Туркменистан

13,15

100

ОАО "Халык Банк Кыргызстан"

Кыргызстан

12,15

101

Государственный банк внешнеэкономической деятельности Туркменистана

Туркменистан

12,13

102

АКИБ "Ипотека Банк"

Узбекистан

12,09

103

ОАО "Коммерческий Банк UNIBANK"

Азербайджан

10,06

104

ОАО "Ориёнбанк"

Таджикистан

9,09

105

ОАО "Банк Эсхата"

Таджикистан

8,11

106

ОАО "Тоджиксодиротбонк"

Таджикистан

7,11

107

ГСБ РТ "Амонатбонк"

Таджикистан

7,09

108

Anelik Bank Co.LTD

Армения

6,06

109

ОАО "АТФБанк-Кыргызстан"

Кыргызстан

4,06

110

ЗАО "Bank Standard" КБ

Азербайджан

3,04

111

МАБ "ГАРАГУМ"

Туркменистан

3,00

112

ОАО Техника Банк

Азербайджан

1,00

113

ГКБТ "Туркменбаши"

Туркменистан

1,00

 

Уровень прозрачности оценивался по таким основным показателям:

I. Структура собственности и корпоративная структура (информация об акциях и их стоимости, о структуре акционерного капитала, о пакетах акций, принадлежащих менеджменту и членам Наблюдательного совета; наличие данных о прошедших и планируемых собраниях акционеров, о дивидендной политике и сумме выплаченных дивидендов; положения Устава и информация о корпоративном управлении; информация о дочерних компаниях).

II. Финансовая информация (наличие отчетности по национальным и международным стандартам, аудиторских отчетов; информация об учётной политике; показатели качества и структуры кредитного портфеля; показатели ликвидности).

III. Операционная информация (организационная структура банка, его региональная сеть; характеристика управления рисками и структуры заимствований; расшифровка операций со связанными лицами; описание стратегии развития и планов банка; информация об аудиторах и кредитных рейтингах, наличие рейтинговых отчетов).

IV. Информация о Наблюдательном совете и менеджменте

Каждому показателю присваивался «1» балл, при наличии информации и «0» при её отсутствии. В связи с большим количеством исследуемых банков, процесс анализа занял достаточно длительное время: исследование проводилось в течение IIIквартала 2010 года. Проверялось наличие информации из годового отчета за 2009 год, а также информации о текущей деятельности по итогам I‑IIкварталов 2010 года. Своевременность подачи информации определялась исходя из сроков ее публикации на сайте.

По каждому банку подсчитывалась общая сумма баллов, присвоенных по итогам анализа всех показателей. Затем к этой сумме добавлялась специальная поправка, отражающая качество раскрытия наиболее важной информации. Использование поправки позволило дополнительно проранжировать банки, имеющие одинаковую общую сумму баллов – на более высокую позицию в рэнкинге ставился банк, у которого лучше раскрыта информация по следующим пунктам:

  1. Структура собственности
  2. Отчетность по национальным стандартам
  3. Отчетность по МСФО
  4. Аудиторское заключение
  5. Кредитный рейтинг
  6. Связанные компании
  7. Стратегия развития
  8. ТОП-менеджмент и Наблюдательный совет

Поправка рассчитывалась путем деления суммы баллов, набранных банком по вышеперечисленным 8показателям, на максимальную сумму баллов, которую возможно было набрать по этим показателям. Размер поправки варьировался в диапазоне от 0 до 1.

По результатам проведенного анализа можно сделать вывод, что уровень прозрачности банковского сектора во всех странах СНГ и Балтии на данный момент недостаточно высок. При максимально возможном количестве баллов 93, более 60 баллов набрало только 10банков, 8 из которых работают на территории России (Таблица3). В целом, наиболее прозрачные банки находятся именно в этой стране, где 12 банков попало в первую двадцатку. Кроме этого, среди 20‑ти лучших оказались по 2 банка из Армении, Казахстана и Украины, а также по одному из Грузии и Эстонии. Во второй двадцатке присутствует 5банков из Украины, далее банки распределены достаточно равномерно. Низкий уровень прозрачности банковской системы в Кыргызской Республике и Таджикистане, а наименее прозрачные банки в Туркменистане (лучший банк этой страны находится на 99 месте).

Таблица 3. Уровни прозрачности банков по странам СНГ и Балтии

Страна

Средний уровень прозрачности по стране, %

1

Россия

67,06

2

Казахстан

45,52

3

Эстония

43,29

4

Украина

42,05

5

Грузия

39,86

6

Армения

39,03

7

Литва

37,43

8

Беларусь

36,19

9

Латвия

35,03

10

Молдова

30,90

11

Узбекистан

27,81

12

Азербайджан

26,20

13

Кыргызстан

14,58

14

Таджикистан

10,73

15

Туркменистан

7,32

Всего

37,24

 

Следует отметить, что большинство банков своевременно выкладывают годовые отчёты, составленные по международным стандартам (94 банков из исследуемых 113‑ти). При этом квартальная отчетность представлена только в 26 банках (из них 6− в России, 4− в Казахстане и по 1-3 в остальных странах). Аудированная квартальная отчетность присутствует на сайтах 12 банков, половина из которых работают на территории России.

Несмотря на то, что рейтинговые отчеты являются для клиентов одним из самых информативных источников, у себя на сайтах их опубликовали только 6банков (по3 из России и Украины). Информация об уровне кредитных рейтингов присутствует на сайтах 58банков. Актуальные планы и стратегия развития раскрываются на сайтах 28 банков. Основную часть из них составляют банки из России и Украины Плановые финансовые результаты публикуют только 3банка (по одному банку из России, Украины и Туркменистана).

Практически все банки (101 банк из 113) раскрывают информацию об общей структуре акционерного капитала, предоставляя данные о крупных акционерах, владеющих более 10% уставного капитала. При этом информация о владении акциями представителей ТОП-менеджмента и Наблюдательного совета раскрывается только 25 банками, 12 из которых − из России. Информация об органах управления и контроля присутствует, как правило, в ограниченном объеме. Чаще всего на сайтах публикуется состав Правления и Наблюдательного совета, без детального описания роли Наблюдательного совета в деятельности банка, информации о членах Наблюдательного совета и Правления, об уровне вознаграждения менеджмента и т.п.

Результаты проведенного анализа позволяют сделать вывод о наличии ряда недостатков в раскрытии информации, необходимой для принятия решения о сотрудничестве с тем или иным банком. При этом четко прослеживается взаимосвязь между законодательными требованиями отдельных стран по раскрытию информации и уровнем прозрачности банков, работающих в этих странах. Это подтверждается и тем, что филиалы или дочерние банки одной и той же материнской структуры, работающие в разных странах, могут иметь различный уровень прозрачности. Например, украинский банк, принадлежащий UniCredit Group, занимает 5-ю ступеньку рэнкинга, российский банк из этой же группы находится на 16-ом месте, из Казахстана − уже 57 месте, а из Кыргызстана − на 109-ом. Банки-филиалы UniCredit Group из Литвы и Латвии заняли соответственно 46-е и 69-е места.

Агентство считает, что данное исследование поможет выявить недостатки в раскрытии информации и определить ориентиры для улучшения прозрачности. Его можно использовать как для отдельных банков, так и на общегосударственном уровне (для оценки уровня действующих в стране нормативных требований к раскрытию информации и степени соответствия этих требований международным стандартам). Выводы исследования позволяют правительствам стран СНГ и Балтии наметить необходимые шаги в направлении гармонизации своих нормативных требований с международными стандартами, что в перспективе окажет положительное влияние на повышение прозрачности банковской системы всего постсоветского пространства.

развернуть

свернуть